04 Nov 2022 · 3 min read

Contabilidad fiscal de Bitcoin: lo que debe saber

bitcoin

Muchos gobiernos han instituido leyes para gravar los ingresos que generan las criptomonedas. Esto es lo que debe saber sobre la contabilidad fiscal de Bitcoin. 

Muchos reguladores no saben cómo regular las criptomonedas, sin embargo, existe un consenso sobre la fiscalidad. Muchos gobiernos consideran que Bitcoin es un criptoactivo legítimo, sujeto a impuestos como cualquier otra propiedad regular. Los contribuyentes deben revelar los ingresos generados por la negociación de Bitcoin y otras criptomonedas al presentar sus declaraciones de impuestos. El siguiente artículo explora las principales responsabilidades fiscales relacionadas con Bitcoin que debe conocer al trabajar con esta moneda virtual. 

Las actividades de Bitcoin sujetas a impuestos

El IRS espera que los contribuyentes informen las actividades comerciales relacionadas con Bitcoin durante la presentación de impuestos. Por lo tanto, conocer las acciones particulares a denunciar es esencial para mantenerse del lado correcto de la ley. Las actividades de Bitcoin que debe informar al IRS incluyen el trading de Bitcoin, la acuñación o el comercio de los NFT. 

El uso de Bitcoin para hacer trading o comprar y vender otras criptomonedas en intercambios de criptomonedas como BitIQ conlleva responsabilidades fiscales. El trading de criptomonedas incluye:

  • Vender su Bitcoin por dólares americanos (USD).
  • Canjear sus monedas por otras criptomonedas.
  • Pago de bienes y servicios con Bitcoin.

Por lo tanto, debe informar cualquiera de esas actividades al IRS cuando presente los impuestos para determinar el impuesto a pagar sobre sus ganancias. El IRS ha actualizado su Formulario 1040 para proporcionar pautas específicas sobre cómo informar las transacciones. 

Además, puede comprar y vender NFT utilizando bitcoins en muchos mercados. Aunque el IRS aún no ha publicado pautas fiscales específicas para los NFT, también es esencial conocer los eventos sujetos a impuestos relacionados. 

Hoy en día muchas personas compran monedas virtuales como Bitcoin con dólares estadounidenses y mantienen los fondos dentro de los intercambios donde realizaron esas compras o los transfieren a billeteras personales. Si bien eso también puede parecer una actividad sujeta a impuestos, el IRS no requiere que usted informe o pague impuestos sobre tales transacciones. 

Impuestos de Bitcoin

Según el IRS, Bitcoin y otras criptomonedas son propiedades, sujetas a impuestos regulares como otros activos. Sin embargo, el valor imponible depende de las ganancias o pérdidas de capital. Esa es la cantidad de valor que sus tenencias perdieron o ganaron en un período determinado. El trading de criptomonedas o el gasto de bitcoins para comprar algo atrae impuestos sobre las ganancias de capital. 

El IRS calcula las ganancias o pérdidas de capital determinando la diferencia entre el monto gastado al comprar o recibir la criptomoneda y el monto ganado por su venta. Eso es lo que el IRS espera que usted informe al declarar impuestos. Por ejemplo, sus ganancias de capital serían de $400 si comprara Bitcoin por valor de $100 y lo vendiera por $500. Por otro lado, podría enfrentar una pérdida de capital si su Bitcoin perdiera valor durante ese período. 

bitcoin

La cantidad de tiempo que tiene el Bitcoin también juega un papel en la determinación de sus límites de impuestos. Por ejemplo, tener una unidad de Bitcoin por más de un año califica como una ganancia de capital a largo plazo. Sin embargo, comprar y vender Bitcoin dentro de un año es una ganancia de capital a corto plazo. Esas disparidades pueden afectar sus tasas impositivas. 

No obstante, la tasa de los impuestos también varía en función de los ingresos imponibles de una entidad o persona, con disposiciones para las deducciones que puede realizar en pérdidas de capital si sus criptoactivos pierden valor. Las tasas de impuestos para las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre 0% y 20%. El IRS grava las ganancias de capital a corto plazo como ingresos ordinarios. 

Registre todas sus transacciones de Bitcoin correctamente, incluido su valor justo de mercado en dólares estadounidenses durante la operación y la fecha de negociación, para realizar un seguimiento de la base de costos. El IRS proporciona una guía general sobre las actividades criptográficas sujetas a impuestos y cómo presentar las declaraciones en casos específicos en su sitio web. 

Guardar bitcoins en su billetera o en una plataforma de intercambio no genera impuestos. Sin embargo, usar Bitcoin para hacer trading o pagar bienes y servicios tiene varias implicaciones fiscales.